Участие в нескольких юрлицах само по себе не означает нарушение законодательства. Ведомство отмечает, что при проверке контрагента стоит оценивать также следующие признаки:
- нет документа о полномочиях руководителя или представителя, копии паспорта или аналогичного документа;
- неизвестно фактическое местонахождение контрагента, производственных и торговых площадей;
- нет очевидного подтверждения возможности выполнить договор;
- есть обоснованные сомнения в возможности выполнить договор с учетом времени на доставку или производство товара (выполнение работ, оказание услуг).
Напомним, проверить контрагента можно с помощью сервисов на сайте ФНС:
- Риски бизнеса: проверь себя и контрагента;
- Прозрачный бизнес.
Документы: Письмо Минфина России от 22.10.2020 N 03-12-13/91957